西湖财政：区财政局“321”机制全方位推进行政事业单位内控评查

近日，区财政局顺利完成2023年度行政事业单位内控评查现场评价工作。该局充分发挥财会监督职能，创建“321”内控评查机制，以查促建、以改促优，全面提升辖区行政事业单位内控建设及风险管控水平。

三方联动聚焦精准评价

成立由“区财政局、第三方专业团队、内控专家”组成的评查小组，三方联动制定检查清单和工作计划。按照不低于10%的比例，随机抽取8家行政事业单位进行内控评查，覆盖部门、镇街、平台等不同类型。结合内外部政策变化、单位差异化管理特点等，进一步梳理内部控制中的“痛点”“堵点”“卡点”，因时制宜、持续优化内控评价体系。

双线并行强化财会监督

内控评查是财会监督职能发挥的重要组成部分，也是绩效评价中的重要指标。此次评查以线上初评与线下现场评价相结合的方式展开，线上梳理各单位4大类50项待查清单，涉及预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同等6大经济业务活动。线下，评查小组赴现场实地评查，与相关人员充分交流，给出具有建设性的指导意见，协助被查单位分类优化，逐步形成以风险为导向，制度、流程、实操相一致的内控体系。

一套闭环着力督促整改

对此次内控评查中暴露的突出问题和薄弱环节，指导单位分类施策，开展相关问题的整改落实，形成工作闭环。要求各单位在收到评价报告的2周内落实内控改进职责分工计划，并及时反馈，真正建立起风险评估和内控管理长效机制。必要时考虑建立与审计、纪检监察等部门联动的权力运行监督及考评机制。