关于印发《杭州市级部门预算项目支出绩效目标申报管理规程（试行）》的通知

市级各有关部门（单位）：

　　为了规范市级部门预算项目支出绩效目标管理，提高财政支出项目预算编制和资金安排的科学性和合理性，切实提高财政资金使用绩效，根据浙江省财政厅《关于印发浙江省财政支出绩效评价实施办法的通知》（浙财绩效字〔2009〕5号）和杭州市财政局《关于印发杭州市财政支出绩效评价实施办法的通知》（杭财监督〔2010〕909号）等规定，现制订《杭州市级部门预算项目支出绩效目标申报管理规程（试行）》，请遵照执行。

　　附件：《杭州市级部门预算项目支出绩效目标申报管理规程（试行）》

　　二○一一年九月十九日

　　附件：

杭州市级部门预算项目支出绩效目标申报管理规程（试行）

　　为了规范市级部门预算项目支出绩效目标管理，提高财政支出项目预算编制和资金安排的科学性和合理性，切实提高财政资金使用绩效，根据浙江省财政厅《关于印发浙江省财政支出绩效评价实施办法的通知》（浙财绩效字〔2009〕5号）和杭州市财政局《关于印发杭州市财政支出绩效评价实施办法的通知》（杭财监督〔2010〕909号）等规定，制定本规程。

　　一、申报范围

　　绩效目标申报范围为市级部门（单位）为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标、纳入市级部门预算编制范围的项目支出。项目支出包括：

　　1．申请市财政资金规模在300万元（含）以上的项目支出；

　　2．连续2年（含）以上申请市财政资金的项目支出；

　　3．市财政确认的其他重要项目支出。

　　二、职责分工

　　市级部门预算项目支出绩效目标申报管理由市财政局统一组织，市级部门（单位）按各自的职责实施。

　　1．市财政局负责组织市级部门预算项目支出绩效目标的申报管理。包括制定绩效目标申报工作规范，指导和监督绩效目标申报，审核和批复绩效目标，选择重点项目开展绩效目标的跟踪检查和绩效评价等。

　　2．主管部门是本系统项目支出绩效的管理主体，负责本系统绩效目标申报管理工作。包括指导、汇总、审核、批复下属单位项目支出绩效目标；检查、督促下属项目单位按照下达的绩效目标使用资金及开展绩效评价等。

　　3．项目单位是本单位项目支出绩效管理的责任主体，具体实施本单位绩效目标管理工作。包括确定、填报项目支出绩效目标并及时报送主管部门；对主管部门退回不符合要求的绩效目标进行修改并重新申报；按照批复的绩效目标使用资金及开展绩效评价等。

　　三、申报内容

　　1．“杭州市级部门预算项目支出绩效目标申报表”（附1）；

　　2．项目实施的政策依据和相关资料，包括相关法律法规、市委市政府政策文件、专题会议纪要及批示、项目建设规划、项目建议书、可行性研究报告、实施方案、相关部门审批文件、相关项目前几年实施的基本情况、项目建设内容及明细预算测算依据等；

　　3．其他与绩效目标申报相关的资料。

　　四、申报要求

　　1．合规性。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划，以及法律、法规和其他相关制度规定。

　　2．相关性。绩效目标要与部门（单位）职能及事业发展方向，并与财政支出范围、方向及效果紧密相关。

　　3．全面性。绩效目标内容应全面涵盖数量、质量、成本、效果等方面的目标任务，要结合项目特点设定相关的绩效指标，客观反映项目的绩效水平和目标完成程度。

　　4．可行性。绩效目标要经过科学论证和调查研究，符合客观实际，准确具体、简洁明了，切实可行。

　　五、申报流程

　　绩效目标管理工作在预算管理体系的总体框架下，与部门预算编审过程紧密结合，按照“二上二下”的程序要求同步编制。

　　（一）“一上”阶段

　　项目单位按照预算编制“e财”软件中设置的绩效目标填报内容，按照“填报说明”（附2）要求，填写《杭州市级部门预算项目支出绩效目标申报表》。主管部门对项目单位申报的绩效目标进行审核，并签署“绩效目标符合申报要求，申报资料齐全，建议安排资金”的审核意见，加盖公章后一式2份报送市财政局，同时附电子资料。

　　（二）“二上”阶段

　　1．项目单位如在报送绩效目标申报材料后，按照市委、市政府要求等原因需新增项目的，可在“二上”时将新增项目的绩效目标申报材料报送主管部门审核后，向市财政局进行补充申报。

　　2．项目单位在“一下”后，如需要结合编制情况调整项目支出绩效目标的，也可在“二上”时将调整后的绩效目标进行重新填报、报送。

　　3．在“二上”阶段市财政局出具“绩效目标不符合要求需重新填报”审核意见的项目支出，需在10个工作日内重新填报、报送。

　　对于市财政局出具“绩效目标不符合要求，不能纳入预算编制范围”审核意见的项目支出，不列入“二上”预算编制。

　　六、审核要求

　　绩效目标的审核要求着重审核目标设定的必要性、科学性和合理性等。

　　1．主管部门审核：主要审核绩效目标设定依据是否充分、是否与其他项目存在交叉、重复；绩效目标申报材料是否齐全、绩效目标申报表填列内容是否完整、数据是否准确具体；绩效目标申报内容是否符合本规程规定的申报要求。

　　2．市财政局审核：重点审核实现绩效目标所需资金是否体现节俭原则、项目资金可供量和项目绩效目标是否匹配、保障措施是否可行以及绩效指标设置是否合理等。

　　对于预算金额较大、专业技术性较强、社会影响面较广的重点项目支出，市财政局将按不少于10%的比例选择项目，并组织相关行业领域专家对项目单位申报的绩效目标进行集中论证、审核。

　　项目支出绩效目标的审核结果将按照杭州市人民政府办公厅印发的《杭州市财政支出绩效评价办法（试行）》（杭政办函[2007]276号）的通知精神，在一定范围内予以公布，逐步建立审核结果公开发布制度。

附件下载： 杭州市级部门预算项目支出绩效目标申报表及填报说明.doc